财务部运转管理手册
目 录
财务部概述………………………………………………………………………6
一、财务部组织机构图及岗位设置图
（一）组织结构图…………………………………………………………7
（二）岗位设置图…………………………………………………………8
二、财务部岗位职责
（一）财务部经理…………………………………………………………9
（二）外协兼文员…………………………………………………………10
（三）收银主管……………………………………………………………10
（四）前台收银员…………………………………………………………11
（五）后台收银员…………………………………………………………11
（六）信用催收员…………………………………………………………12
（七）夜审员………………………………………………………………12
（八）日审员………………………………………………………………13
（九）采购部经理…………………………………………………………13
（十）食品采购员…………………………………………………………14
（十一）物品采购员………………………………………………………15
（十二）财务会计部经理…………………………………………………15
（十三）应收帐核算员……………………………………………………16
（十四）总稽核员…………………………………………………………17
（十五）总帐工资档案员…………………………………………………18
（十六）总帐员……………………………………………………………18
（十七）往来帐核算员……………………………………………………18
（十八）银行出纳员………………………………………………………19
（十九）现金出纳员………………………………………………………20
（二十）电脑系统维护员…………………………………………………20
（二十一）成本财产主管…………………………………………………21
（二十二）保管员…………………………………………………………22
（二十三）成本计划员……………………………………………………22
（二十四）成本核算员……………………………………………………23
（二十五）材料核算员……………………………………………………23
（二十六）财产管理员……………………………………………………24
（二十七）票据复核员……………………………………………………24
三、财务部工作人员素质要求
（一）财务部经理…………………………………………………………25
（二）外协兼文员…………………………………………………………25
（三）收银主管……………………………………………………………25
（四）前台收银员…………………………………………………………25
（五）后台收银员…………………………………………………………25
（六）信用催收员…………………………………………………………25
（七）夜审员………………………………………………………………26
（八）日审员………………………………………………………………26
（九）采购部经理…………………………………………………………26
（十）食品采购员…………………………………………………………26
（十一）物品采购员………………………………………………………26
（十二）财务会计部经理…………………………………………………26
（十三）应收帐核算员……………………………………………………26
（十四）总稽核员…………………………………………………………26
（十五）总帐工资档案员…………………………………………………26
（十六）总帐员……………………………………………………………26
（十七）往来帐核算员……………………………………………………27
（十八）银行出纳员、现金出纳员………………………………………27
（十九）电脑系统维护员…………………………………………………27
（二十）成本财产主管……………………………………………………27
（二十一）保管员…………………………………………………………27
（二十二）成本计划员……………………………………………………27
（二十三）成本核算员、材料核算员、票据复核员 …………………27
（二十四）财产管理员……………………………………………………28
四、财务部工作规范
（一）前台结账收款工作规范……………………………………………29
1、散客结账收款工作流程………………………………………29
2、团队结账工作流程……………………………………………31
3、长包房结账工作流程…………………………………………32
4、其他零星收款工作流程………………………………………32
（二）外币兑换工作规范…………………………………………………33
（三）各营业点收银规范内容与要求……………………………………33
1、餐厅收银工作规范……………………………………………33
2、餐厅收款核算流程……………………………………………33
（四）收入稽核工作规范 ………………………………………………36
（五）信用催帐工作规范 ………………………………………………37
（六）客人贵重物品保管的管理工作规范 ……………………………39
（七）采购工作规范………………………………………………………40
（八）验收、保管工作规范………………………………………………41
（九）年度预算编制工作规范……………………………………………42
（十）会计核算流程………………………………………………………43
1、收入核算流程 …………………………………………………43
2、支出核算流程 …………………………………………………44
（十一）成本控制核算流程………………………………………………46
（十二）验收、保管核算流程……………………………………………47
（十三）电脑中心工作规范………………………………………………48
五、财务部服务工作质量标准
（一）结账收款部工作质量标准…………………………………………49
（二）外币兑换工作质量标准……………………………………………49
（三）收入审计工作质量标准……………………………………………49
（四）信用催收质量标准…………………………………………………49
（五）资金管理工作质量标准……………………………………………49
（六）会计核算工作质量标准……………………………………………50
（七）综合计划分析工作质量标准………………………………………50
（八）成本控制工作质量标准……………………………………………50
（九）财产管理工作质量标准……………………………………………50
（十）采购工作质量标准…………………………………………………50
（十一）安全保卫工作质量标准…………………………………………51
（十二）电脑中心工作质量标准…………………………………………51
六、财务部管理制度
（一）预算管理制度………………………………………………………52
（二）统计工作制度………………………………………………………58
（三）经济活动分析制度…………………………………………………59
（四）酒店物价管理制度…………………………………………………61
（五）内部控制制度………………………………………………………63
（六）资金管理制度………………………………………………………65
（七）固定资产管理制度 …………………………………………………67
（八）以部门为中心的成本管理制度……………………………………73
（九）物资管理制度 ………………………………………………………78
（十）低值易耗品管理制度 ………………………………………………83
（十一）定额管理制度 ……………………………………………………85
（十二）酒店合同管理制度 ………………………………………………88
（十三）酒店会计档案管理制度 …………………………………………91
（十四）采购管理制度 ……………………………………………………92
（十五）会计电算化管理制度 ……………………………………………95
（十六）酒店计量管理制度 ………………………………………………97
（十七）酒店零星费用现金报销制度……………………………………98
（十八）办公室和物料仓库安全管理制度………………………………99
（十九）人事管理制度……………………………………………………100
（二十）电脑中心管理制度………………………………………………101
（二十一）其他有关制度及规定 ………………………………………102
七、财务部工作沟通与协作
（一）部门内部沟通与协作 ……………………………………………103
（二）与酒店其它部室沟通协作 ………………………………………103
八、酒店财务状况和经营成果的考评 …………………………………107
九、附录：业务报表
1、餐饮成本、毛利率测算表 …………………………………………110
2、收银员缴款登记表 …………………………………………………111
3、客账日报………………………………………………………………112
4、外币兑换明细表………………………………………………………113
5、外汇兑换日、月报表…………………………………………………114
6、送件回单………………………………………………………………115
7、代客支款通知单………………………………………………………116
8、库存现金、银行存款、出纳报告单…………………………………117
9、财产缴回单……………………………………………………………118
10、支票领用单 …………………………………………………………119
11、借款单 ………………………………………………………………120
12、冲账单…………………………………………………………………121
13、采购用款申请单 ……………………………………………………122
14、工程材料用料清单 …………………………………………………123
15、存货盘点明细表……………………………………………………124
16、食品原料进货报告单………………………………………………125
17、食品原料进货单……………………………………………………126
18、物资验收入库单……………………………………………………127
19、零星物品申购单……………………………………………………128
20、部门申请购物单……………………………………………………129
21、物资计划采购表……………………………………………………130
22、财产转移单…………………………………………………………131
23、财产领用单…………………………………………………………132
24、签订协议合同审批书………………………………………………133
25、预收款收据遗失单…………………………………………………134
26、营业款长、短差错报告单…………………………………………135
27、应收账款账龄分析表………………………………………………136
28、对账通知书…………………………………………………………137
29、酒店结账通知书……………………………………………………138
30、付 账 授 权 书……………………………………………………139
31、客房优惠收费通知单………………………………………………140
32、划号单………………………………………………………………141
33、发票购买领用记录…………………………………………………142
34、酒水进销存日报表…………………………………………………143
35、总 出 纳 报 告……………………………………………………144
36、现金收入日报………………………………………………………145
37、营业日报……………………………………………
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